پيشينه تحقيق ريسك-پاورپوينت و مقاله

فصل دوم پايان نامه به بررسي پيشينه تحقيق ريسك در حسابداري مي پردازد.

الگوهاي فكري كه مي توان بر اساس آن ريسك را تعريف، ارزيابي و تخمين زد، عبارتند از:
الف-تغيير پذيري در اندازه شاخص
   در اين الگوي فكري، ريسك به منزله ي تغيير پذيري در كل محدوده شاخص مورد نظر (محدوده مطلوب يا نا مطلوب) است. بطور مثال، زماني كه از بازده صحبت مي كنيم، تغيير پذيري در بازده ( ناحيه مثبت و منفي ) تشريح كننده ريسك است. معيارهاي مورد استفاده در مدل هايي كه از اين الگوي فكري استفاده مي كنند عبارتند از:
    واريانس
    انحراف استاندارد 
    حدود اطمينان 

ب- تغيير پذيري در ناحيه نامطلوب شاخص 
   شايد اين الگوي فكري زاويه واقع بينانه تري از ريسك مطرح كند. در اين الگوي فكري احتمال وقوع نتايج منفي يك سرمايه گذاري، عامل تشريح كننده ريسك به شمار مي رود. معيار هاي مورد استفاده در مدل هايي كه از اين الگوي فكري تبعيت مي كنند عبارتند از: 
    نيم واريانس 
    توزيع احتمال ضرر 
    حداقل كردن احتمال ضرر 

ج-تغيير پذيري نسبت به اندازه آرمان هر شاخص 
   در اين الگوي فكري، ابتدا تصميم گيرنده بايد اندازه آرمان شاخص را تعيين و سپس تغيير نا پذيري شاخص نسبت به اندازه مشخص شده را به عنوان اساسي براي تعريف، ارزيابي و تخمين ريسك مد نظر قرار دهد. معيار هاي مورد استفاده در مدل هايي كه از اين الگو تبعيت مي كنند عبارتند از:
    ماكزيمم كردن احتمال بازده آرمان
    نيم واريانس بازده آرمان 
    توزيع احتمال بازده هاي زير آرمان
(بقايي،1380)

فهرست مطالب
چكيده    2
1-7)تعاريف مفهومي و عملياتي متغيرهاي تحقيق    3
فصل دوم:  ادبيات موضوعي   تحقيق    5
2)مقدمه    5
بخش اول-مباني نظري ريسك    8
2-1-1)بازده    8
2-1-2)طيف تعاريف ريسك و الگوهاي فكري ريسك در مديريت مالي    11
تعاريف ريسك(بقايي،1380)    14
2-1-3)ريسك وانواع آن    15
2-1-3-1)رويكرد بنيادي    17
2-1-3-2)نگرش نظريه نوين پرتفوي    21
2-1-3-2-1)ريسك غير سيستماتيك    21
2-1-3-2-2)ريسك سيستماتيك    21
2-1-4)تئوري مدرن پرتفوي    22
2-1-5)تئوري فرامدرن پرتفوي    25
2-1-6)ريسك مطلوب و نامطلوب    29
2-1-7)شاخص هاي اندازه گيري ريسك نامطلوب    33
2-1-7-1)نيمه واريانس    33
2-1-7-1-1)مدل ميانگين –  نيم واريانس ماركويتز    34
2-1-7-2)نيمه انحراف معيار    37
2-1-7-3)نيم بتا    37
2-1-7-4)ارزش در معرض ريسك (VAR)    38
بخش دوم- پيشينه تحقيق     40
2-3-1)مطالعات و تحقيقات انجام شده در ايران    40
2-3-1)مطالعات و تحقيقات انجام شده در خارج از كشور    45

منابع
منابع فارسي    
منابع انگليسي